Chiusura di Fine Anno

La chiusura di fine anno è essenziale per mantenere l'accuratezza finanziaria, rispettare le normative, prendere decisioni informate e garantire la trasparenza nella reportistica.

Anni fiscali

Per impostazione predefinita, l'anno fiscale è impostato su una durata di 12 mesi e termina il 31 dicembre. Tuttavia, la sua durata e data di fine possono variare per considerazioni culturali, amministrative ed economiche.

Per modificare questi valori, andare in Contabilità > Configurazione > Impostazioni. Nella sezione Periodi Fiscali, modificare il campo Ultimo Giorno se necessario.

Se il periodo dura più di 12 mesi o meno di 12 mesi, abilitare Anni Fiscali e fare clic su Salva. Tornare alla sezione Periodi Fiscali e fare clic su Anni Fiscali. Quindi, fare clic su Nuovo, assegnare un Nome e sia una Data di Inizio che una Data di Fine.

Checklist di fine anno

Prima della chiusura

Prima di chiudere un anno fiscale, assicurarsi che tutto sia accurato e aggiornato:

• Assicurarsi che tutti i conti bancari siano completamente riconciliati fino a fine anno e confermare che i saldi contabili finali corrispondano ai saldi degli estratti conto bancari.
• Confermare che tutte le fatture cliente e le fatture fornitore siano state create e che tutte le registrazioni in bozza siano state confermate o annullate, come necessario.
• Assicurarsi dell'accuratezza di tutte le note spese e convalidarle.
• Verificare che tutti i pagamenti ricevuti siano stati registrati e confermati.
• Chiudere tutti i conti sospesi.
• Assicurarsi che i prestiti siano correttamente registrati per i calcoli automatici di ammortamento.
• Revisionare i debiti scaduti e i crediti scaduti da oltre 60 giorni e valutare se è necessario un fondo per passività incerte o un fondo svalutazione crediti.
• Registrare tutte le voci di ammortamento e di ricavi differiti.

Chiusura di un anno fiscale

Quindi, per chiudere l'anno fiscale:

• Eseguire un report fiscale e verificare che tutte le informazioni fiscali siano corrette.
• Riconciliare tutti i conti del bilancio patrimoniale:
  • Aggiornare i saldi bancari in Laundry ERP per riflettere i saldi effettivi come da estratti conto bancari.
  • Riconciliare tutte le transazioni nei conti di cassa e banca eseguendo i report dei crediti scaduti e dei debiti scaduti.
  • Verificare tutti i conti, comprendendo pienamente tutte le transazioni e la loro natura, inclusi i prestiti e le immobilizzazioni.
  • Facoltativamente, abbinare i pagamenti per convalidare eventuali fatture fornitore e fatture cliente aperte con i relativi pagamenti. Sebbene questo passaggio sia opzionale, potrebbe aiutare il processo di chiusura di fine anno se tutti i pagamenti e le fatture in sospeso vengono riconciliati, potenzialmente individuando errori nel sistema.

Successivamente, il commercialista probabilmente verifica le voci del bilancio patrimoniale e le registrazioni contabili per:

• rettifiche manuali di fine anno,
• lavori in corso,
• registrazioni contabili di ammortamento,
• prestiti,
• rettifiche fiscali,
• ecc.

Durante l'audit di fine anno, il commercialista può stampare copie cartacee di tutti gli elementi del bilancio patrimoniale (es. prestiti, conti bancari, risconti, dichiarazioni IVA) per confrontarli con i saldi registrati in Laundry ERP.

Data di blocco totale

L'impostazione di una data di blocco impedisce modifiche a qualsiasi registrazione contabile pubblicata con una data contabile pari o anteriore alla data di blocco. Impedisce inoltre la pubblicazione di nuove registrazioni con una data contabile pari o anteriore alla data di blocco. In tali casi, il sistema imposta automaticamente la data contabile al giorno successivo alla data di blocco.

Per impostare una data di Blocco Totale, andare in Contabilità > Contabilità > Date di Blocco. Nella finestra Blocco Registrazioni Contabili, impostare la data di Blocco Totale e fare clic su Salva.

Dopo aver impostato la data di Blocco Totale, è possibile fare un'eccezione se è necessaria una modifica.

Eccezione alla data di blocco

Gli utenti con diritti di accesso di Amministratore all'app Contabilità possono creare eccezioni. Per farlo:

1. Dopo aver impostato e salvato una data di blocco, andare in Contabilità > Contabilità > Date di Blocco. Nella finestra Blocco Registrazioni Contabili, rimuovere la data di Blocco Totale.
2. Nel banner Eccezione, scegliere se questa eccezione deve essere impostata per me (l'utente corrente) o per tutti, e per quanto tempo deve durare.
3. È possibile aggiungere un Motivo per questa eccezione.
4. Tutte queste informazioni vengono registrate nel registro delle attività del record dell'azienda.

Utile dell'esercizio corrente

Laundry ERP utilizza un tipo di conto unico chiamato utile dell'esercizio corrente per visualizzare la differenza tra i conti di entrate e uscite.

Per allocare l'utile dell'esercizio corrente, creare una nuova registrazione diversa con una data impostata alla fine dell'anno fiscale per trasferirlo a qualsiasi conto di patrimonio netto.

Quindi, verificare se l'utile dell'esercizio corrente nel bilancio patrimoniale mostra correttamente un saldo pari a zero. In caso affermativo, è possibile impostare una data di Blocco Definitivo all'ultimo giorno dell'anno fiscale in Contabilità > Contabilità > Date di Blocco.

Chiusura annuale

Per completare il processo di fine anno fiscale e finalizzare la chiusura annuale, andare alla dashboard di Contabilità e fare clic su Dichiarazioni Fiscali nel giornale Dichiarazioni Fiscali dalla dashboard di Contabilità. In alternativa, andare in Contabilità > Contabilità > Dichiarazioni Fiscali.

Questa vista mostra un elenco cronologico di tutte le dichiarazioni in sospeso, incluse le dichiarazioni fiscali, i pagamenti anticipati (in base alla localizzazione fiscale) e le chiusure annuali. Una Chiusura Annuale in sospeso segue due fasi: revisione e invio. L'elemento Chiusura Annuale include:

• Un periodo (anno).
• Una data di scadenza.
• L'azienda correlata e le filiali, se applicabile.
• Fasi di azione, come Revisione e Invio, che diventano verdi una volta completate.
• Pulsanti di azione per le attività principali.
• Un menu con i tre puntini verticali per opzioni aggiuntive.